2020年8月，區(qū)十六屆人大常委會第四十四次會議聽取和審議了區(qū)政府《關(guān)于花都區(qū)2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了審議意見，并要求區(qū)政府督促相關(guān)單位對審計(jì)查出問題進(jìn)行認(rèn)真整改。對此，區(qū)政府高度重視，要求各相關(guān)單位落實(shí)“一把手”審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任，采取有效措施，認(rèn)真做好審計(jì)查出問題的整改工作，積極推進(jìn)整改工作的落實(shí)。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

       一、審計(jì)總體情況

       2019年，我區(qū)堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞我區(qū)中心工作，組織開展了2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，共實(shí)施了19個審計(jì)項(xiàng)目（其中1個項(xiàng)目經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)終止）。一是深化財(cái)政審計(jì)監(jiān)督，對區(qū)級財(cái)政管理情況、行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況以及鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。繼續(xù)統(tǒng)籌全區(qū)審計(jì)力量，利用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，順利完成65個區(qū)一級預(yù)算部門審計(jì)全覆蓋。二是開展國家和省、市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注“放管服”改革推進(jìn)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目、促進(jìn)民辦教育發(fā)展的貫徹落實(shí)情況。三是加大公共投資項(xiàng)目審計(jì)力度，開展鐵山河整治工程、永富路（天貴路—蓮山路）工程等建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)。四是進(jìn)一步抓好國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)工作。審計(jì)查出相關(guān)單位存在預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、非稅收入未按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政、未按規(guī)定清理長期掛賬的往來款、未登記無形資產(chǎn)、超預(yù)算列支公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)用、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、政府采購不規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定、無公務(wù)接待函列支接待費(fèi)、會計(jì)核算不規(guī)范等問題。

       二、審計(jì)查出問題整改情況

       對2019年度審計(jì)查出的問題，區(qū)審計(jì)局已出具審計(jì)報(bào)告，按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，并采取加大整改指導(dǎo)服務(wù)、前移整改監(jiān)督關(guān)口、優(yōu)化規(guī)范整改工作流程等方式督促被審計(jì)單位落實(shí)整改。區(qū)政府積極落實(shí)審計(jì)全覆蓋要求，進(jìn)一步拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度，加大追責(zé)問責(zé)力度，加強(qiáng)對審計(jì)整改落實(shí)情況的監(jiān)督和檢查；責(zé)成各有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)建議，制定整改任務(wù)清單，明確整改目標(biāo)、措施、責(zé)任人，健全完善相關(guān)管理制度，舉一反三，切實(shí)堵塞管理漏洞，有效推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改落實(shí)。

       2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題82個，截至2020年12月21日，已全部完成整改，整改完成率100%。

       （一）財(cái)政管理審計(jì)整改情況。一是區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及少列政府資產(chǎn)、少計(jì)提區(qū)級專項(xiàng)資金、未按要求建立相關(guān)制度管理辦法、未按規(guī)定時間細(xì)化分解任務(wù)清單、銀行利息未上繳區(qū)財(cái)政等5個方面共7個問題均已完成整改。區(qū)財(cái)政局已對政府投資企業(yè)資金進(jìn)行股權(quán)投資成本確認(rèn)；按要求補(bǔ)計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育專項(xiàng)資金；按規(guī)定制訂政府投資基金績效評價(jià)管理暫行辦法、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實(shí)施方案，并明確區(qū)級涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合專項(xiàng)目錄，推進(jìn)涉農(nóng)專項(xiàng)資金整合；督促相關(guān)單位按要求細(xì)化分解涉農(nóng)資金任務(wù)清單；督促相關(guān)單位上繳代管資金專戶銀行利息。二是行政事業(yè)單位部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及預(yù)算執(zhí)行和管理、公務(wù)支出和公款消費(fèi)、存量資金管理、資產(chǎn)和資金使用管理、政府會計(jì)制度執(zhí)行、會計(jì)核算等6個方面共41個問題均已完成整改。相關(guān)責(zé)任單位強(qiáng)化部門預(yù)算編制并嚴(yán)格執(zhí)行，將非稅收入及時上繳區(qū)財(cái)政，按協(xié)議約定收回滯納金并上繳區(qū)財(cái)政，收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼；加強(qiáng)公務(wù)支出和公款消費(fèi)的預(yù)算編制和支出管理；將以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金上繳區(qū)財(cái)政；嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定；按規(guī)定執(zhí)行政府會計(jì)制度；規(guī)范會計(jì)核算，按規(guī)定對固定資產(chǎn)補(bǔ)充登記并補(bǔ)計(jì)提累計(jì)折舊。三是鎮(zhèn)（街）財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及往來款長期掛賬未清理、未按規(guī)定執(zhí)行政府采購、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、非稅收入未上繳、公務(wù)支出管理不規(guī)范等6個方面共8個問題均已完成整改。責(zé)任鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)往來款管理，及時清理長期掛賬的往來款；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度；加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，及時上繳區(qū)財(cái)政；完善和修訂資產(chǎn)管理制度；將非稅收入及時上繳鎮(zhèn)財(cái)政；規(guī)范公車管理和公務(wù)支出管理。

       （二）國家和省、市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況。涉及 “放管服”改革推進(jìn)中未按規(guī)定列示不動產(chǎn)登記事項(xiàng)、市級美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目未公開資金使用和管理情況、未按規(guī)定對補(bǔ)助資金進(jìn)行考核、促進(jìn)民辦教育發(fā)展的民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)行政負(fù)責(zé)人未具備本科以上學(xué)歷等4個方面共6個問題均已完成整改。責(zé)任單位已按規(guī)定列明不動產(chǎn)登記事項(xiàng)；加強(qiáng)對美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金運(yùn)用的監(jiān)控；完善補(bǔ)助資金的管理制度；嚴(yán)格執(zhí)行民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)審核標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)審批監(jiān)督。

       （三）公共投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況。涉及建設(shè)項(xiàng)目開標(biāo)時間與提交招標(biāo)文件確定截止時間未按規(guī)定在同一時間公開進(jìn)行、圍板高度未達(dá)到設(shè)計(jì)圖要求、道路面厚度低于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)時間早于項(xiàng)目可行性研究批復(fù)時間、施工招標(biāo)前未確定監(jiān)理單位、房屋附屬設(shè)施補(bǔ)償與測量圖數(shù)據(jù)不相符、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、誤餐費(fèi)未取得發(fā)票、報(bào)銷手續(xù)不完善、未登記無形資產(chǎn)、對棄產(chǎn)物資管理不善等11個方面共13個問題均已完成整改。責(zé)任單位加強(qiáng)完善招投標(biāo)管理制度，規(guī)范招投標(biāo)管理，按要求確定監(jiān)理單位；督促施工單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要求施工；明確規(guī)定勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)前應(yīng)取得立項(xiàng)批文；收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼；規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度；補(bǔ)充登記無形資產(chǎn)；加強(qiáng)棄產(chǎn)物資的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

       （四）國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改情況。涉及多計(jì)提安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)、未按規(guī)定范圍使用安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)、未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定、無公務(wù)接待函列支接待費(fèi)、會計(jì)核算不規(guī)范、無內(nèi)部授權(quán)審批控制的相關(guān)規(guī)定等6個方面共7個問題均已完成整改。責(zé)任單位已調(diào)整相關(guān)會計(jì)賬務(wù)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提和使用安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)，按規(guī)定使用現(xiàn)金，規(guī)范公務(wù)接待流程和管理，加強(qiáng)會計(jì)核算管理，完善公司內(nèi)部授權(quán)審批流程。

       三、審計(jì)整改工作存在的問題

       （一）個別被審計(jì)單位對審計(jì)整改工作重要性認(rèn)識不足，片面認(rèn)為送達(dá)審計(jì)報(bào)告就意味著審計(jì)的結(jié)束，對后續(xù)的整改工作不夠重視，有些單位存在“新官不理舊事”的思想，對一些歷史遺留的問題整改不積極，存在畏難情緒。

       （二）個別被審計(jì)單位對審計(jì)整改工作流于形式，制訂的整改措施可操作性不夠強(qiáng)；有的單位整改工作抓得不夠嚴(yán)、不夠緊，導(dǎo)致超期完成審計(jì)整改。

       四、下一步整改工作思路

       （一）進(jìn)一步提高政治站位，強(qiáng)化整改責(zé)任意識。堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，第一責(zé)任人應(yīng)做到審計(jì)整改工作親自部署、親自過問，壓實(shí)各級責(zé)任，層層抓好落實(shí)。

       （二）強(qiáng)化整改措施，確保按時整改到位。被審計(jì)單位要將審計(jì)整改作為加強(qiáng)管理、規(guī)范工作的有利契機(jī)，認(rèn)真研究審計(jì)查出的問題和提出的整改建議，制定切實(shí)可行的整改方案，落實(shí)整改措施，按時將問題逐條逐項(xiàng)整改落實(shí)到位，及時有效堵塞管理漏洞。

       （三）完善審計(jì)整改長效機(jī)制，確保整改工作取得實(shí)效。被審計(jì)單位主管部門要切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督管理責(zé)任，及時指導(dǎo)督促審計(jì)整改工作，研究解決審計(jì)查出的共性問題，建立健全各領(lǐng)域長效管理機(jī)制，從根源上防范同類問題再次發(fā)生。