廣州市花都區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　——2023年9月27日在花都區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議上

　　廣州市花都區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)  林偉梅

主任、各位副主任、各位委員:

　　我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予以審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益審計(jì)主責(zé)主業(yè)，探索開(kāi)展研究型審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況、區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政（務(wù)）收支、公共投資項(xiàng)目、資源環(huán)境、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益等共14個(gè)項(xiàng)目。通過(guò)審計(jì)及時(shí)揭示和反映經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域的新情況、新問(wèn)題、新趨勢(shì)，深入分析原因和提出審計(jì)建議，發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)（單位）認(rèn)真執(zhí)行花都區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——落實(shí)積極財(cái)政政策。堅(jiān)持“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，積極應(yīng)對(duì)外圍經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和疫情沖擊，2022年一般公共預(yù)算本級(jí)收入完成調(diào)整后預(yù)算的104%，一般公共預(yù)算支出完成調(diào)整后預(yù)算的103%。增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力，地方政府新增專項(xiàng)債券20.90億元，主要用于廣州北站綜合交通樞紐、廣州（花都）臨空數(shù)智港一期工程配套設(shè)施等項(xiàng)目建設(shè)。

　　——扎實(shí)推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，加大績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控力度，委托第三方機(jī)構(gòu)完成13個(gè)部門(mén)整體和70個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，并對(duì)第三方機(jī)構(gòu)工作完成情況和業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)。

　　——加快補(bǔ)齊民生發(fā)展短板。一是加強(qiáng)智慧城市建設(shè)。2022年，投入2.12億元打造花都區(qū)智慧停車綜合配套項(xiàng)目，開(kāi)啟“智慧停車”模式，將泊位數(shù)從2000余個(gè)擴(kuò)容至10000余個(gè)，加快監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)和停車數(shù)據(jù)共享，打造花都區(qū)智慧城市建設(shè)創(chuàng)新范例。二是持續(xù)加大教育投入。全年累計(jì)教育支出44.31億元，投入800萬(wàn)元午休“平躺睡”資金，用于改善區(qū)82所學(xué)校學(xué)生午休質(zhì)量。

　　——審計(jì)查出問(wèn)題的整改成效良好。區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，將審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)抓緊抓實(shí)。區(qū)政府已于2023年3月在區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議上對(duì)2021年度審計(jì)工作報(bào)告具體整改情況進(jìn)行了報(bào)告。截至2023年6月底，除7個(gè)問(wèn)題外，2021年度審計(jì)工作報(bào)告所反映的61個(gè)問(wèn)題已完成整改。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況。

　　對(duì)廣州市花都區(qū)2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。區(qū)級(jí)決算草案（報(bào)表）反映，2022年一般公共預(yù)算總收入188.65億元，總支出188.53億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.12億元；政府性基金預(yù)算總收入132.98億元，總支出128.56億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4.42億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入7 268.31萬(wàn)元，總支出7 185.52萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余82.79萬(wàn)元；財(cái)政專戶管理資金年初結(jié)余3.10億元，收入1.21億元，支出1.60億元，消化暫付款等調(diào)減結(jié)余2.69億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.02億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2022年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財(cái)政收支情況，預(yù)算執(zhí)行、決算報(bào)表編制及其他財(cái)政收支基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1. 基金、資金計(jì)提方面。

　　（1）未按規(guī)定計(jì)提國(guó)有土地收益基金，涉及金額8 820萬(wàn)元。

　　（2）未按規(guī)定計(jì)提農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，涉及金額1 608.31萬(wàn)元。

　　2. 組織收入方面。

　　（1）公辦幼兒園保教費(fèi)未繳入國(guó)庫(kù)納入一般公共預(yù)算收入，涉及金額8 750.71萬(wàn)元。

　　（2）非稅收入應(yīng)收未收，涉及金額680.20萬(wàn)元。

　　（3）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)收入未按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額39.82萬(wàn)元。

　　（4）12個(gè)單位未繳納殘疾人就業(yè)保障金，涉及金額17.12萬(wàn)元。

　　（5）非稅收入未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額7.30萬(wàn)元。

　　3. 預(yù)算管理方面。

　　（1）調(diào)整一般公共預(yù)算支出未及時(shí)報(bào)區(qū)人大批準(zhǔn)，涉及金額7 000萬(wàn)元。

　　（2）未制定區(qū)本級(jí)預(yù)算草案編制規(guī)程。

　　4. 延伸審計(jì)方面。

　　（1）債券資金結(jié)存在鎮(zhèn)（街）或村賬上，涉及金額4 108.54萬(wàn)元。

　　（2）未按規(guī)定撥付專項(xiàng)資金，涉及金額165.75萬(wàn)元。

　　（3）未按規(guī)定用途使用項(xiàng)目資金，涉及金額22.53萬(wàn)元。

　　（4）未按規(guī)定完成護(hù)理床驗(yàn)收和投入使用。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他財(cái)政（務(wù)）收支審計(jì)情況。

　　對(duì)58個(gè)區(qū)一級(jí)預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況實(shí)施了審計(jì)全覆蓋，同時(shí)對(duì)6個(gè)單位的其他財(cái)政（務(wù)）收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，隨著審計(jì)全覆蓋的持續(xù)推進(jìn)和花都區(qū)依法治區(qū)各項(xiàng)措施的不斷落實(shí)，2022年度區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，各一級(jí)預(yù)算單位基本能夠按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定編制預(yù)算并按照預(yù)算批復(fù)執(zhí)行；財(cái)政資金管理和使用、非稅收入管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理等方面不斷改進(jìn)和規(guī)范；會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行活動(dòng)基本遵守國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1. 預(yù)算執(zhí)行方面。

　　（1）3個(gè)單位未編制政府采購(gòu)預(yù)算，涉及金額151.69萬(wàn)元。

　　（2）3個(gè)單位非稅收入未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額45.45萬(wàn)元。

　　（3）1個(gè)街道往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理，涉及金額3 163.93萬(wàn)元；未按規(guī)定上繳存量資金，涉及金額229.79萬(wàn)元；4個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)送結(jié)算評(píng)審；1個(gè)街道下屬部門(mén)車輛維修報(bào)銷發(fā)票不合規(guī)，涉及金額3.38萬(wàn)元；1個(gè)街道轄內(nèi)1個(gè)社區(qū)居委會(huì)采購(gòu)固定資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額1.93萬(wàn)元。

　　（4）1家醫(yī)院未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金，涉及金額3.20萬(wàn)元；未嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療收費(fèi)政策，違規(guī)收取和超標(biāo)準(zhǔn)收取服務(wù)、耗材費(fèi)用，涉及金額2.52萬(wàn)元；將裝修工程化整為零規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)，涉及金額558.72萬(wàn)元；部分醫(yī)用耗材使用管理不規(guī)范，醫(yī)用耗材出庫(kù)數(shù)量與收費(fèi)數(shù)量存在較大差異。

　　2. 公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面。

　　（1）1個(gè)街道下屬部門(mén)在其他經(jīng)濟(jì)科目列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，涉及金額1.05萬(wàn)元、無(wú)預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，涉及金額1.57萬(wàn)元。

　　（2）1所學(xué)校公務(wù)用車運(yùn)維費(fèi)報(bào)銷未附費(fèi)用清單作報(bào)銷憑證、公務(wù)用車申請(qǐng)未執(zhí)行本校公務(wù)車使用管理制度。

　　（3）1個(gè)街道在其他經(jīng)濟(jì)科目列支會(huì)議費(fèi)，涉及金額1.22萬(wàn)元。

　　3. 資產(chǎn)使用管理方面。

　　（1）4個(gè)單位超數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)配置數(shù)碼攝錄設(shè)備未報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，涉及設(shè)備20臺(tái)。

　　（2）1所學(xué)校存貨管理不規(guī)范，教學(xué)耗材沒(méi)有登記實(shí)物出入庫(kù)賬，也沒(méi)有定期或不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬。

　　（3）1個(gè)街道部分公建配套設(shè)施未在接管2年內(nèi)投入使用。

　　（4）1個(gè)單位未按要求對(duì)食堂采購(gòu)的食品原材料進(jìn)行檢查驗(yàn)收，涉及金額14.81萬(wàn)元。

　　（5）3個(gè)單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，包括未對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)等問(wèn)題。

　　（6）1家醫(yī)院部分醫(yī)用耗材出入庫(kù)管理不規(guī)范，涉及金額30.63萬(wàn)元。

　　二、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　對(duì)花都區(qū)園林綠化景觀提升建設(shè)工程、花都區(qū)養(yǎng)老院項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了上述工程項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)行情況，基建程序、資金管理及使用等基本遵守有關(guān)規(guī)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）花都區(qū)園林綠化景觀提升建設(shè)工程。

　　1.支付進(jìn)度款與實(shí)際進(jìn)度不一致。

　　2.部分竣工圖與實(shí)際情況不相符。

　　3.未按規(guī)定繳納森林植被恢復(fù)費(fèi)，涉及金額2.88萬(wàn)元。

　　4.施工圖未經(jīng)審查已用于工程施工。

　　5.未取得環(huán)評(píng)批復(fù)先行開(kāi)工建設(shè)。

　　6.開(kāi)標(biāo)時(shí)間與招標(biāo)文件確定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間不一致。

　　7.采購(gòu)人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同。

　　8.項(xiàng)目實(shí)際工期超合同約定工期。

　　（二）花都區(qū)養(yǎng)老院項(xiàng)目。

　　1. 部分隱蔽工程報(bào)驗(yàn)申請(qǐng)表和自檢結(jié)果記錄沒(méi)有按要求予以簽認(rèn)意見(jiàn)。

　　2. 項(xiàng)目結(jié)算資料未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送結(jié)算評(píng)審。

　　三、資源環(huán)境審計(jì)情況

　　對(duì)2020至2021年花都區(qū)城鎮(zhèn)生活污水處理廠運(yùn)行績(jī)效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，花都區(qū)2020至2021年嚴(yán)格貫徹執(zhí)行中央、省、市水污染防治相關(guān)政策，城鎮(zhèn)生活污水處理廠總體運(yùn)行情況良好，較好完成了廣州市政府下達(dá)的城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效三年行動(dòng)方案和廣州市城鎮(zhèn)污水處理廠污水處理任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）1個(gè)鎮(zhèn)的污水處理廠一、二期2020年進(jìn)水COD（化學(xué)需氧量）濃度均未達(dá)標(biāo)。

　　（二）3個(gè)鎮(zhèn)的污水處理廠2020年負(fù)荷率未達(dá)標(biāo)。

　　四、企業(yè)審計(jì)情況

　　對(duì)廣州市某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱某公司）2021年度資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，某公司提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了該企業(yè)2021年資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，財(cái)務(wù)收支活動(dòng)基本遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）多支付利息8.83萬(wàn)元。

　　（二）實(shí)際欠款數(shù)與賬目記錄不一致。

　　（三）未按規(guī)定撤并和清理開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶。

　　（四）未按制度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

　　（五）未按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬。

　　（六）未建立物業(yè)出租管理制度。

　　五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　區(qū)審計(jì)局向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)及有關(guān)部門(mén)移送涉嫌違法違紀(jì)事項(xiàng)2件。分別是涉嫌管理不當(dāng)造成國(guó)有資產(chǎn)損失、醫(yī)療機(jī)構(gòu)收費(fèi)問(wèn)題線索各1件。

　　六、意見(jiàn)建議

　　（一）強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，提升財(cái)政資金效能。

　　進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收入組織工作，統(tǒng)籌盤(pán)活存量資金，依法及時(shí)征收非稅收入，加強(qiáng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益管理；加快債券資金使用進(jìn)度，爭(zhēng)取形成更多實(shí)物工作量。

　　（二）嚴(yán)格工程建設(shè)管理，強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督。

　　加強(qiáng)工程項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理規(guī)定，規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)程序，強(qiáng)化施工監(jiān)督管理，確保工程按期完工，對(duì)已竣工驗(yàn)收合格的項(xiàng)目及時(shí)評(píng)審結(jié)算。

　　（三）進(jìn)一步提升水環(huán)境治理能力建設(shè)，促進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效。

　　加快推進(jìn)城鎮(zhèn)雨污分流改造升級(jí)，防止雨水滲入污水系統(tǒng)，提高城鎮(zhèn)污水處理廠污水處理能力；不斷擴(kuò)大污水管網(wǎng)覆蓋面，做到污水應(yīng)收盡收，切實(shí)提高污水處理廠的負(fù)荷率。

　　（四）加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管力度，促進(jìn)優(yōu)勢(shì)資源整合。

　　加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管力度，提高會(huì)計(jì)核算水平，完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高經(jīng)營(yíng)管理能力；推動(dòng)國(guó)有資本向主業(yè)集中、向優(yōu)勢(shì)企業(yè)集中，進(jìn)一步提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告；報(bào)告反映的問(wèn)題絕大部分已完成整改，尚有小部分正在整改中；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)及有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)（單位）建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)政府將加強(qiáng)整改跟蹤檢查督導(dǎo)并按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。

　　我區(qū)審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以高質(zhì)量審計(jì)護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展，為高水平規(guī)劃建設(shè)廣州北部增長(zhǎng)極，為廣州實(shí)現(xiàn)老城市新活力，“四個(gè)出新出彩”作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。